保理業(yè)務(wù)概述

　　保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。

　　近年來隨著 國際貿(mào)易 競爭的日益激烈， 國際貿(mào)易 買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的 信用證 結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。

　　國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際保理公約》對保理的定義

　　保理是指賣方/供應(yīng)商/出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方/供應(yīng)商/出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：

　　貿(mào)易融資

　　銷售分戶賬管理

　　在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。

　　應(yīng)收帳款的催收

　　保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。

　　信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保

　　賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。

　　保理機(jī)構(gòu)

　　保理（Factoring）又稱托收保付。它是 國際貿(mào)易 中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了避免收匯風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的做法。

　　保理業(yè)務(wù)品種

　　出口保理

　　為出口商的出口賒銷提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收和壞帳擔(dān)保等服務(wù)。

　　進(jìn)口保理

　　為進(jìn)口商利用賒銷方式進(jìn)口貨物向出口商提供信用風(fēng)險控制和壞帳擔(dān)保。

　　國內(nèi)保理

　　應(yīng)收帳款買斷

　　以買斷客戶的應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶提供包括貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收和信用風(fēng)險控制及壞帳擔(dān)保等服務(wù)。

　　應(yīng)收帳款收購及代收

　　以保留追索權(quán)的收購客戶應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為客戶提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收等三項服務(wù)。

　　保理機(jī)構(gòu)

　　保理機(jī)構(gòu)是專門從事保理業(yè)務(wù)的商行，大多由商業(yè)銀行出資或資助下建立的，具有獨立的法人資格。

　　各國保理機(jī)構(gòu)建立了\"國際保理聯(lián)合會（Factor Chain International-FCI）\"，通過該組織，各國保理機(jī)構(gòu)之間可互換進(jìn)口商的資信情報，掌握進(jìn)口商的付款能力，減少保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)壞賬的風(fēng)險。

　　保理機(jī)構(gòu)所提供的金融管理服務(wù)主要包括以下四項：

　　提供進(jìn)口商的資信分析和信用評估。

　　應(yīng)收賬款的托收服務(wù)。

　　對認(rèn)可的應(yīng)收賬款進(jìn)行融資。

　　承收應(yīng)收賬款的會計工作。

　　保理業(yè)務(wù) 流程

　　具體運作步驟

　　1、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商

　　2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度

　　3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估

　　4、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度

　　5、如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù)， 出口商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商

　　6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商

　　7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情

　　8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款

　　9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收

　　10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款

　　11、進(jìn)口保理商將款項付出口保理商

　　12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款， 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款

　　13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商

　　國內(nèi)保理業(yè)務(wù) 流程

　　請參照國際保理業(yè)務(wù) 流程 。

　　保理優(yōu)勢

　　對出口商和進(jìn)口商的益處

　　國際保理業(yè)務(wù)能為出口商和進(jìn)口商帶來增加營業(yè)額、風(fēng)險保障、節(jié)約成本、簡化手續(xù)、擴(kuò)大利潤等益處，如下表所示：

　　益 處

　　對出口商

　　對進(jìn)口商

　　增加營業(yè)額

　　對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額

　　利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額

　　風(fēng)險保障

　　進(jìn)口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障

　　純因公司的信譽(yù)和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押

　　節(jié)約成本

　　資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本

　　省卻了開立 信用證 和處理繁雜文件的費用

　　簡化手續(xù)

　　免除了一般 信用證 交易的繁瑣手續(xù)

　　在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷

　　擴(kuò)大利潤

　　由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險和壞帳損失，利潤隨之增加

　　由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤

　　與出口信用保險相比較的優(yōu)勢

　　出口保險公司一般要求出口商將其全部銷售交易都要投保（無論哪種付款方式都要投保），而保理服務(wù)無此要求。一般說來，出口信用保險服務(wù)要比保理服務(wù)費用高。

　　出口信用保險項下，進(jìn)口商信用風(fēng)險一般由保險公司和出口商共同承擔(dān)，在出現(xiàn)壞帳時，保險公司一般只賠償70%--90%，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時。而保理服務(wù)中，保理公司承擔(dān)全部信用風(fēng)險。

　　保理費率

　　1、進(jìn)出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.6-1.2%

　　2、單據(jù)處理費：10美元/單

　　3、銀行費用 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)　發(fā)票金額的0.2-1%

　　保理問題解答

　　何種產(chǎn)品或服務(wù)適合敘做保理？

　　出口商以信用方式向進(jìn)口商銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，均適合敘做保理業(yè)務(wù)。但是以信用證（不包括備用信用證）、憑單付現(xiàn)或任何現(xiàn)金交易為基礎(chǔ)的銷售除外。

　　何種支付結(jié)算方式適合敘做保理？

　　賒銷（Open Account）、承兌交單（D/A）等方式適合敘做保理業(yè)務(wù)。

　　保理能替企業(yè)理財嗎？

　　可以。銷售分戶帳管理是保理的最主要的四項職能之一。通過帳戶管理，保理商可為企業(yè)提供理財服務(wù)。

　　出口商是否可以通過敘做保理了解到其進(jìn)口商的資信狀況？

　　可以。在雙保理機(jī)制下，出口商向出口保理商提出申請，由出口保理商委托進(jìn)口商所在國的保理商（進(jìn)口保理商），對進(jìn)口商的資信情況進(jìn)行調(diào)查，并將結(jié)果通過出口保理商告知出口商。進(jìn)口保理商還可應(yīng)出口商要求，為進(jìn)口商核定信用單筆或循環(huán)信用額度。

　　出口商敘做保理是否有助于其營銷戰(zhàn)略？

　　是。一方面，出口商可通過敘做保理業(yè)務(wù)，對進(jìn)口商提供O/A這種最具吸引力的支付結(jié)算方式，增強(qiáng)競爭力，實現(xiàn)營銷戰(zhàn)略；另一方面，出口商在敘做保理過程中，可借助保理商對進(jìn)口商的信用控制，及時了解進(jìn)口商的最新變化，并據(jù)此調(diào)整其營銷計劃，實現(xiàn)其營銷戰(zhàn)略。

　　在保理商為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度后，如在貨物裝運后，進(jìn)口商破產(chǎn)，出口商能夠得到付款保障嗎？

　　可以。在貨物裝運后，保理商承擔(dān)100%進(jìn)口商破產(chǎn)的風(fēng)險。

　　信用證方式將給出口商提供所需的一切，為什么出口商還選擇保理？

　　作為一個出口商，如果你的產(chǎn)品緊俏，顧客或潛在顧客都樂意給你信用證，那你就可以接著做。然而，在買方市場的今天，你會越來越多地發(fā)現(xiàn)歐美的顧客特別不愿意以信用證方式購貨。他們不愿意被迫為你的銷售提供融資，也不愿承擔(dān)額外的工作和費用。如果你想要擴(kuò)大對這些國家市場的銷售，你就必須能提供有利于進(jìn)口商的條件，那就意味著賒銷或至少是D/A方式。這時你就需要保理來提供風(fēng)險保障及融資了。