國際保理的概念

　　國際保理是保付代理的簡稱, 英文為 factoring。是一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理、信用風(fēng)險擔(dān)保及貿(mào)易融資于一體的新興綜合性金融產(chǎn)品，是指在 國際貿(mào)易 中，出口商與保理商簽訂契約，將現(xiàn)在或?qū)淼幕?其與進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：

　　一、貿(mào)易融資。

　　二、銷售分戶賬管理。

　　三、應(yīng)收帳款的催收。

　　四、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保。

　　中國銀行作為保理商可以為企業(yè)提供的國際保理服務(wù)可分為出口保理和進(jìn)口保理。

　　國際保理優(yōu)點(diǎn)

　　一、 資金融通：

　　對出口商而言，可以在賒銷和承兌交單的情況下向中國銀行申請融資，對進(jìn)口商而言，純粹因其良好的信譽(yù)而使保理商愿意為其擔(dān)保付款，無須抵押也不占用資金。

　　二、 風(fēng)險保障：

　　在賒銷或承兌交單的條件下，一旦進(jìn)口商因破產(chǎn)等原因未能向賣方支付貨款情況下，由保理商向出口方付款。

　　三、 節(jié)約成本：

　　對出口商而言，資信調(diào)查、帳務(wù)管理和貨款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本，對進(jìn)口商而言，手續(xù)簡便，省卻了開立 信用證 和處理繁雜文件的費(fèi)用。

　　國際保理 流程

　　國際保理業(yè)務(wù)有兩種運(yùn)作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進(jìn)出口雙方保理商。國際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進(jìn)口商、出口保理商及進(jìn)口保理商。下面以一筆出口保理為例，介紹其業(yè)務(wù) 流程 。

　　出口商為國內(nèi)某紡織品公司，欲向英國某進(jìn)口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。

　　◎ 進(jìn)出口雙方在交易磋商過程中，該紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請，填寫《出口保理業(yè)務(wù)申請書》（又可稱為《信用額度申請書》），用于為進(jìn)口商申請信用額度。申請書一般包括如下內(nèi)容：出口商業(yè)務(wù)情況；交易背景資料；申請的額度情況，包括幣種、金額及類型等。

　　◎ 國內(nèi)保理商于當(dāng)日選擇英國一家進(jìn)口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會（簡稱FCI）開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商，請其對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估。通常出口保理商選擇已與其簽訂過《代理保理協(xié)議》、參加FCI組織且在進(jìn)口商所在地的保理商作為進(jìn)口保理商。

　　◎ 進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，運(yùn)用各種信息來源對進(jìn)口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯的市場，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并于第5個工作日將有關(guān)條件及報價通知我國保理商。按照FCI的國際慣例規(guī)定，進(jìn)口保理商應(yīng)最遲在14個工作日內(nèi)答復(fù)出口保理商。國內(nèi)保理商將被核準(zhǔn)的進(jìn)口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司。

　　◎ 紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報價，與其簽訂《出口保理協(xié)議》，并與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同，合同金額為50萬美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后60天。與紡織品公司簽署《出口保理協(xié)議》后，出口保理商向進(jìn)口保理商正式申請信用額度。進(jìn)口保理商于第3個工作日回復(fù)出口保理商，通知其信用額度批準(zhǔn)額、效期等。

　　◎ 紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進(jìn)口商，將發(fā)票副本及有關(guān)單據(jù)副本（根據(jù)進(jìn)口保理商要求）交國內(nèi)出口保理商。同時，紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》和《出口保理融資申請書》，前者將發(fā)運(yùn)貨物的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商，后者用于向國內(nèi)保理商申請資金融通。國內(nèi)保理商按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%（即40萬美元）的融資。

　　◎ 出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù)（若有）當(dāng)天將發(fā)票及單據(jù)（若有）的詳細(xì)內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收。

　　◎ 發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關(guān)保理費(fèi)用，再將余額付給紡織品公司。