日期:2011-01-19 10:07
值稅和免抵額的金額*4%核算。
由于企業(yè)所得稅按季度繳納，按季度損益表的利潤總額*33%，(最新政策2008年可能調(diào)為25%)。
計(jì)提所得稅：借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅金(應(yīng)交企業(yè)所得稅)
結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(企業(yè)所得稅)
貸：企業(yè)所得稅
繳納： 借：應(yīng)交稅金(企業(yè)所得稅)
貸：銀行存款
L.最后結(jié)轉(zhuǎn)：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
營業(yè)費(fèi)用
營業(yè)外支出
Z.年終結(jié)算要