日期:2011-01-19 10:07
注意的問(wèn)題，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)需要調(diào)整該調(diào)整的科目，(年終結(jié)算非常重要)。
1.往來(lái)帳款明細(xì)帳要與公司實(shí)際情況核對(duì)，給經(jīng)理寫(xiě)一份做帳本年度的財(cái)務(wù)情況。
2.應(yīng)付工資年終未發(fā)的余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款科目中，新年度沖銷。
3.本年度利潤(rùn)如果是贏利或虧損，余額都要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目中。
4.年終報(bào)表如果反映利潤(rùn)，15%的利潤(rùn)計(jì)提到盈余公積科目。
N.補(bǔ)充材料：
地稅跨年度查補(bǔ)款帳務(wù)處理：
1. 補(bǔ)繳稅款(印花稅、車(chē)船使用稅、房產(chǎn)稅等)
借： 利潤(rùn)分配(未分配利潤(rùn))
貸：現(xiàn)