日期:2011-01-19 10:07
注意的問題，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)需要調(diào)整該調(diào)整的科目，(年終結(jié)算非常重要)。
1.往來帳款明細(xì)帳要與公司實際情況核對，給經(jīng)理寫一份做帳本年度的財務(wù)情況。
2.應(yīng)付工資年終未發(fā)的余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款科目中，新年度沖銷。
3.本年度利潤如果是贏利或虧損，余額都要轉(zhuǎn)到利潤分配科目中。
4.年終報表如果反映利潤，15%的利潤計提到盈余公積科目。
N.補充材料：
地稅跨年度查補款帳務(wù)處理：
1. 補繳稅款(印花稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅等)
借： 利潤分配(未分配利潤)
貸：現(xiàn)