審計(jì)署新一輪對(duì)違規(guī)貸款和票據(jù)融資的監(jiān)管正在加碼。

“上月剛剛完成對(duì)幾家業(yè)務(wù)規(guī)模大的銀行的檢查，結(jié)果還未公布，估計(jì)情況不是很好。”1月10日，滬上一家商業(yè)銀行票據(jù)人士對(duì)本報(bào)透露，此番檢查重點(diǎn)在票據(jù)合同的真?zhèn)?、票?jù)貼現(xiàn)資金流向和同業(yè)代付業(yè)務(wù)是否合規(guī)。

在多名業(yè)界人士看來(lái)，票據(jù)業(yè)務(wù)將受到更嚴(yán)格的監(jiān)管，而2011年興起的以逃規(guī)模為目的之同業(yè)代付業(yè)務(wù)或很快會(huì)被監(jiān)管部門(mén)叫停。業(yè)內(nèi)稱(chēng)，截至2011年底，同業(yè)代付規(guī)模已超過(guò)1萬(wàn)億元，加上票據(jù)隱匿的規(guī)模，總計(jì)達(dá)3萬(wàn)億元。

10日，審計(jì)署公布了2011年下半年收集到的已辦結(jié)30起案件和事項(xiàng)相關(guān)情況，不少銀行和企業(yè)涉及非法從事票據(jù)交易、偽造增值稅發(fā)票騙取貼現(xiàn)資金或貸款等亂象。

“社會(huì)存在巨大融資需求，堵不如疏，票據(jù)市場(chǎng)要規(guī)范，監(jiān)管層就該加快推出融資性票據(jù)，將其視為貸款看待，以風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和資本充足率來(lái)管理，過(guò)度關(guān)注單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意義不大。”滬上票據(jù)專(zhuān)家趙慈拉表示。

“事實(shí)”貸款多維創(chuàng)造

進(jìn)入2012年，國(guó)內(nèi)票據(jù)市場(chǎng)的熱度依然持續(xù)。

1月10日，中國(guó)票據(jù)網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，報(bào)價(jià)系統(tǒng)接受92筆報(bào)價(jià)，金額702.39億。其中回購(gòu)業(yè)務(wù)占大頭，報(bào)價(jià) 37 筆，金額 448.5億。當(dāng)天回購(gòu)報(bào)價(jià)中，正回購(gòu)2筆，加權(quán)平均利率5.71%；逆回購(gòu)35筆，加權(quán)平均利率6.26%。轉(zhuǎn)貼報(bào)價(jià) 55 筆，金額 253.89億。

“回購(gòu)尤其逆回購(gòu)交易旺盛，說(shuō)明整體資金面并不緊張，排除時(shí)點(diǎn)因素，這延續(xù)了去年全年的趨勢(shì)。”中部一家農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)人士說(shuō)。

據(jù)中國(guó)票據(jù)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2011年共有787家金融機(jī)構(gòu)發(fā)送報(bào)價(jià)20495筆，環(huán)比增長(zhǎng)25%；金額累計(jì)111502億元，環(huán)比下降0.6%。其中，508家機(jī)構(gòu)發(fā)送回購(gòu)報(bào)價(jià)8904筆，環(huán)比增長(zhǎng)37%，金額累計(jì)72481億元，環(huán)比增長(zhǎng)17%；722家機(jī)構(gòu)發(fā)送轉(zhuǎn)貼報(bào)價(jià)11591筆，環(huán)比增長(zhǎng)16%，金額累計(jì)39021億元，環(huán)比下降22%。

交易火爆的另一因素在于，在央行信貸規(guī)模管制下，票據(jù)能夠幫銀行消減信貸規(guī)模。

中金公司分析師毛軍華、羅景近日在一份報(bào)告中測(cè)算，截至2011年三季度末，全社會(huì)承兌匯票余額為6.5萬(wàn)億，而同期貼現(xiàn)余額僅為1.5萬(wàn)億，占承兌匯票余額的比例僅為23%，顯著低于歷史正常年份的69%，相當(dāng)于有約3萬(wàn)億的資產(chǎn)沒(méi)有體現(xiàn)在銀行的表內(nèi)貸款科目。

“這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到了同業(yè)資產(chǎn)，特別是買(mǎi)入返售資產(chǎn)上，以及票據(jù)理財(cái)、票據(jù)信托產(chǎn)品等表外資產(chǎn)，還有未被監(jiān)管叫停前的農(nóng)信社與部分商業(yè)銀行進(jìn)行的‘雙買(mǎi)斷’交易也隱藏了一部分，這些都屬于事實(shí)貸款。”羅景對(duì)本報(bào)稱(chēng)。

前述中部省份農(nóng)信社人士稱(chēng)，各地監(jiān)管對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)管政策不同，該省銀監(jiān)局不讓其做票據(jù)信托，但其他地區(qū)在大做。

專(zhuān)業(yè)票據(jù)機(jī)構(gòu)深圳金融一網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)顯示，2011年四季度以來(lái)，票據(jù)類(lèi)信托產(chǎn)品成立數(shù)量達(dá)到95只，占2011年全部票據(jù)類(lèi)信托產(chǎn)品的6成以上。

票據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，外界的票據(jù)信托統(tǒng)計(jì)只是針對(duì)面向公眾投資者的集合類(lèi)信托，不含單一類(lèi)信托。同時(shí)，目前的一大新趨向是，票據(jù)信托買(mǎi)家中出現(xiàn)越來(lái)越多的商業(yè)銀行，這又變相放大了銀行流出的信貸資金。

繼去年年中銀監(jiān)會(huì)連發(fā)三道監(jiān)管文件整肅票據(jù)違規(guī)業(yè)務(wù)后，同業(yè)代付成為新的規(guī)避信貸規(guī)模渠道。

“事實(shí)貸款”表外運(yùn)作 審計(jì)署排查風(fēng)險(xiǎn)

滬上銀行票據(jù)人士解析，這種繞規(guī)模的模式在于，為滿(mǎn)足客戶(hù)融資需求，A銀行委托B銀行代付，B銀行將款項(xiàng)直接付給A銀行的客戶(hù)；或B付給A，再由A偷梁換柱以“其他應(yīng)付款”名義付給客戶(hù)，B銀行幫助交易對(duì)手繞規(guī)模的資金記在“同業(yè)拆出資金”科目。

“被繞掉的代付規(guī)模量已經(jīng)較大，去年末應(yīng)超過(guò)1萬(wàn)億了。”這名知情人士透露，某國(guó)有大行此業(yè)務(wù)超過(guò)4000億元，小型股份行、城商行雖個(gè)體量小，但沖得很猛，某城商行深圳分行去年11月、12月做的同業(yè)代付量，超過(guò)其全年的新增貸款。

監(jiān)管排查

審計(jì)署年末進(jìn)駐商業(yè)銀行進(jìn)行違規(guī)貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)排查，在此時(shí)點(diǎn)具有特別意義。

據(jù)悉，此次是抽查形式，對(duì)象主要包括中國(guó)銀行、中信銀行、光大銀行等數(shù)家國(guó)有行和股份制銀行。

“是一項(xiàng)常規(guī)的檢查，內(nèi)容包括票據(jù)業(yè)務(wù)的審核，增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同的真實(shí)性，貸款、貼現(xiàn)資金的流向等。”一家接受檢查的股份行人士說(shuō)。同時(shí)，代付業(yè)務(wù)的瘋狂發(fā)展也引起關(guān)注，成為此次審計(jì)署檢查內(nèi)容之一。

據(jù)透露，審計(jì)署的此次檢查十分系統(tǒng)和嚴(yán)密，對(duì)于同業(yè)代付，不僅要查發(fā)起銀行，還要延伸核查其交易對(duì)手。“我們跟一家國(guó)有大行做了代付，查到我這里來(lái)了。”滬上一家小型銀行業(yè)務(wù)人士對(duì)本報(bào)稱(chēng)，雖然發(fā)起方應(yīng)承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，但監(jiān)管如果嚴(yán)格追究下來(lái)，對(duì)手方可能也有問(wèn)題。他所在的上海分行，代付規(guī)模接近100億元。

“去年下半年以來(lái)票據(jù)利率在8%甚至13%，幫別的銀行做代付繞規(guī)模，輕松可賺至少1%-2%的點(diǎn)差，利潤(rùn)可觀(guān)，業(yè)務(wù)人員也可多得獎(jiǎng)金完成考核。”這名人士直言，部分銀行尤其中小銀行為了賺錢(qián)，合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他風(fēng)險(xiǎn)。目前讓違規(guī)機(jī)構(gòu)心存僥幸的是，監(jiān)管仍不到位，違規(guī)處罰成本低。

知情人士透露，在代付業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的廣東，已有機(jī)構(gòu)創(chuàng)設(shè)出“同業(yè)償付”的業(yè)務(wù)模式，其實(shí)質(zhì)與同業(yè)代付差不多，只是在表面上作出了一些變異。“具體的條款和合同還在研究之中，如果同業(yè)代付被叫停，估計(jì)此替代品種很快就會(huì)推出。”

在票據(jù)業(yè)務(wù)的檢查上，審計(jì)署仍如往年一樣關(guān)注銀行承兌匯票的審核環(huán)節(jié)，合同是否合規(guī)，發(fā)票是否真實(shí)，有無(wú)客戶(hù)利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景。前述接受檢查的股份行人士稱(chēng)，審計(jì)部門(mén)要求該行從信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)等方面加強(qiáng)管理。

虛構(gòu)貿(mào)易背景騙取票據(jù)貼現(xiàn)資金的現(xiàn)象仍未減少。根據(jù)審計(jì)署9日公布的案件情況可窺一斑。據(jù)審計(jì)署網(wǎng)站披露，審計(jì)署在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，2007年至2009年，民營(yíng)企業(yè)主王璟等人利用其控制的南京巨歐貿(mào)易有限公司，通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易背景偽造增值稅發(fā)票等方式，騙取了13家銀行貼現(xiàn)資金61億元，從中非法獲利500多萬(wàn)元。