昨日，一位接近監(jiān)管層的知情人士透露，宏觀經(jīng)濟(jì)下滑，商業(yè)銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監(jiān)會已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行開展貸款五級分類自查工作。自查結(jié)果已經(jīng)于5月底上報(bào)給監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
五家國有大型商業(yè)銀行的資產(chǎn)總規(guī)模占據(jù)中國銀行業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模的半壁江上以上。
年報(bào)顯示，截至2011年末，工行、建行、中行、農(nóng)行、交行的貸款余額分別為7.8萬億、6.3萬億、6.3萬億、5.4萬億以及2.6萬億元，五家銀行貸款總規(guī)模合計(jì)約28萬億元。
“自查范圍包括五家大型銀行截至2011年末全轄境內(nèi)各相關(guān)貸款五級分類的真實(shí)性和準(zhǔn)確性情況。”上述知情人士稱，此舉旨在充分暴露信貸風(fēng)險(xiǎn)，這從另外一個方面也說明，監(jiān)管層對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的擔(dān)心。
隱匿風(fēng)險(xiǎn)“現(xiàn)形”
“我們已經(jīng)對全行的貸款五級分類展開了自查，并將結(jié)果報(bào)給了銀監(jiān)局。”一位環(huán)渤海地區(qū)國有大行一級分行行長表示，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)形勢不好，銀行也在所難免，自查主要是為了充分暴露可能隱匿的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)真實(shí)可信。
一位國際評級機(jī)構(gòu)董事總經(jīng)理表示，銀行的不良資產(chǎn)的暴露是非線性的。換句話說，不良貸款不會以勻速的態(tài)勢增長，而很有可能在某一個時間點(diǎn)突發(fā)性地增加。
“準(zhǔn)確分類也是金融機(jī)構(gòu)微觀審慎經(jīng)營的一種體現(xiàn)。”分析人士稱，不良貸款突發(fā)性暴增，將嚴(yán)重沖擊銀行的正常運(yùn)營。對貸款質(zhì)量進(jìn)行準(zhǔn)確分類，在此基礎(chǔ)上，預(yù)先計(jì)提充足的資本、撥備，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營重要一環(huán)。
在中國銀行業(yè)的歷史上，貸款分類歷經(jīng)變遷：1998年以前，商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1993年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型。后三類合稱為不良貸款，簡稱“一逾兩呆”。
“逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士稱，“一逾兩呆”是根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)管辦法，其不足就是掩蓋了許多貸款質(zhì)量的問題。
基于此，央行于1998年參照國際慣例，制定《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。
2007年，銀監(jiān)會又制定《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，通過對貸款的五級分類，揭示貸款的實(shí)際價值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。目前，貸款五級分類，已成為中國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量分類的基本標(biāo)準(zhǔn)。
“借款人還款能力、抵押品價值都在實(shí)時、動態(tài)變化，其實(shí)各家商業(yè)銀行，每個季度也會對全部貸款進(jìn)行一次分類。”上述環(huán)渤海地區(qū)國有大行行長稱，監(jiān)管層專門下文要求銀行自查五級分類，并且今后還要現(xiàn)場檢查，其對于不良資產(chǎn)的防控態(tài)度，已不言而喻。
探因五級分類偏差
上述知情人士透露，銀監(jiān)會推動的此次五大行自查，主要集中在貸款分類在制度、流程、操作三個層面是否合規(guī)、準(zhǔn)確。
舉例而言，制度層面，主要檢查銀行自身的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法是否符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》；流程方面，分了是否規(guī)范，是否存在人為調(diào)整分類結(jié)果；操作上，是否存在借新還舊等方式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露等。
該環(huán)渤海地區(qū)國有大行行長表示，五家大行貸款余額超過20萬億，難免出現(xiàn)五級分類不真實(shí)的地方。這其中，原因復(fù)雜，比方說包括借新還舊、以貸還貸等。
本報(bào)記者獲悉，配合本次自查，監(jiān)管層總結(jié)了貸款五級分類出現(xiàn)偏差的七大原因。
具體來看包括：分類政策制度或系統(tǒng)不完善；未嚴(yán)格執(zhí)行分類政策及標(biāo)準(zhǔn)；分類不及時連續(xù)；未及時審批認(rèn)定分類結(jié)果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露及貸款違規(guī)；未充分及時收集分類信息或分類人員知識經(jīng)驗(yàn)欠缺；借款企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表報(bào)告失真等。
上述知情人士稱，最終，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要統(tǒng)計(jì)分類偏差的合計(jì)數(shù)，包括筆數(shù)和金額。而自查信息則將從兩個管道，匯集至銀監(jiān)會。
管道一，國有大行的分支機(jī)構(gòu)將自查報(bào)告報(bào)送至屬地銀監(jiān)局；管道二，法人匯總的自查報(bào)告，直接報(bào)送至銀監(jiān)會監(jiān)管一部。
“做實(shí)貸款的五級分類其實(shí)也是2012年對國有大型商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)之一。”一位地方銀監(jiān)局人士透露，下半年，各銀監(jiān)局也將有針對性地選擇一家銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行五級分類現(xiàn)場檢查。銀監(jiān)局將重點(diǎn)檢查銀行五級分類制度的合規(guī)性、資產(chǎn)分類流程的完整性和資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。檢查報(bào)告會在10月底前向銀監(jiān)會報(bào)告。
五大行年報(bào)顯示，2011年末，工、農(nóng)、中、建、交行的不良貸款余額分別為730億、870億、630億、710億和220億元，合計(jì)3160億元。
頂住不良考驗(yàn)
截至2012年一季度末，全國商業(yè)銀行不良貸款率為0.96%。實(shí)際上，在此之前，商業(yè)銀行不良貸款曾經(jīng)連續(xù)實(shí)現(xiàn)多個季度的“雙降”。不良貸款的下降不但是中國銀行業(yè)實(shí)力增強(qiáng)的一個標(biāo)志，同時也是監(jiān)管“成績”的體現(xiàn)。
這一大好背景下，五大行啟動自查，監(jiān)管層對銀行貸款質(zhì)量的擔(dān)憂可見一斑。
“商業(yè)銀行不良貸款指標(biāo)與上年末相比有所反彈。”銀監(jiān)會在2012年一季度銀行業(yè)運(yùn)行報(bào)告中透露的數(shù)據(jù)顯示，2012年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4382億元，比上年末增加100億元。
隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)走弱，頂住不良貸款增加的勢頭，已日益成為監(jiān)管層和銀行業(yè)重要的工作目標(biāo)之一。
事實(shí)上，早在2011年底，銀監(jiān)會主席尚福林就曾在第四次經(jīng)濟(jì)金融形勢通報(bào)會上要求，銀行利用當(dāng)前撥備較多的有利條件，加大不良資產(chǎn)核銷力度，避免撥備和不良貸款“兩高”局面，真實(shí)反映資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量狀況。
2011年末，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金余額為1.19萬億元，比上年末增加2461億元。而與此同時，2011年末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4279億元，比上年末減少57億元。
從數(shù)據(jù)上來看，商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)對當(dāng)前不良貸款的規(guī)模，似乎綽綽有余。
“但商業(yè)銀行是典型的順周期行業(yè)，伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢下行，銀行的不良貸款往往也會步入上升的周期。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士分析，一方面，信貸有效需求下降，帶來利潤增速的下降；另一方面，不良貸款的增加又吃掉更多撥備。兩方面一擠壓，今年銀行的日子不好過。
